Торговая деятельность оказывается потенциально прибыльным источником дохода, но она также предполагает борьбу с налоговыми реалиями. Каждый год доход, полученный от инвестиций, сделанных на счет ценных бумаг, таких как прирост капитала и дивиденды, подлежит налогообложению. Для многих трейдеров задача состоит в том, чтобы найти методы минимизации налогового бремени, связанного с их торговой деятельностью.
### Торговля на счете ценных бумаг и налогообложение
Обычный счет ценных бумаг — это инвестиционный инструмент, который предпочитают трейдеры, поскольку он предлагает доступ к широкому спектру финансовых продуктов, включая акции, деривативы, облигации, инвестиционные фонды и ETF. Некоторые платформы предлагают исключительно счета на основе производных финансовых продуктов, таких как CFD, но налогообложение остается эквивалентным налогообложению традиционного счета ценных бумаг.
Налогообложение финансовой прибыли
Независимо от того, реинвестированы они или нет, ваша финансовая прибыль на счете ценных бумаг облагается налогом ежегодно. Налогообложение применяется при продаже ценных бумаг, а не при снятии наличных денег. Дивиденды также облагаются налогом при их распределении.
#### Единый фиксированный вычет (PFU)
Стандартным налогом на прибыль от торговли является ПФУ, также называемый «единым налогом», который составляет 30%, разделенный между подоходным налогом (12,8%) и взносами на социальное обеспечение (17,2%). Однако убытки могут быть вычтены из прибыли текущего года или перенесены в счет будущего прироста капитала на срок не более десяти лет.
#### Вариант налогообложения по шкале IR
Можно выбрать налогообложение доходов по прогрессивной шкале подоходного налога. Этот вариант может быть интересен налогоплательщикам с низкой предельной налоговой ставкой. Также могут применяться скидки на дивиденды и другой прирост капитала, а также вычет определенных затрат.
### Оптимизируйте налогообложение с помощью PEA
Один из способов оптимизировать налогообложение — использовать План экономии акций (PEA).
#### Преимущества ПЭА
PEA предоставляет определенные значительные налоговые преимущества:
– Отсутствие налогообложения выигрышей при условии отсутствия вывода средств.
– После пяти лет владения вывод доходов освобождается от подоходного налога. Остаются причитающимися только взносы на социальное обеспечение.
#### Недостатки и ограничения ПЭА
Однако PEA накладывает ограничения в плане диверсификации активов, разрешая инвестиции только в акции французских и европейских компаний и, следовательно, исключая американские акции, сырье и использование кредитного плеча. Диверсификация осуществляется, в частности, за счет ETF, имеющих право на PEA.
### Страхование жизни как альтернатива
Страхование жизни оказывается интересным альтернативным решением благодаря благоприятному налоговому режиму после восьми лет владения. Это позволяет вам диверсифицировать свои инвестиции в сторону менее рискованных активов.
### Конкретный случай профессионального трейдера
Когда торговля представляет собой регулярную и важную деятельность, ее можно считать профессиональной, а затем на нее распространяется более строгий налоговый режим, а прибыль облагается налогом как некоммерческая прибыль (НБК).
### Налогообложение и торговля криптовалютой
Если криптовалюты также облагаются «единым налогом», то специального налогового конверта, такого как PEA, не существует. Один из способов отсрочки налогообложения — конвертировать свои доходы не в бумажную валюту, а в стейблкоины, если последние принадлежат физическим лицам.
В итогеХотя законных способов полностью избежать налога на торговую прибыль не существует, для снижения налогового бремени можно использовать различные стратегии при условии, что вы скрупулезно соблюдаете действующие положения и оцениваете свою ситуацию с помощью специалиста по налоговому консультанту.
