Obchodní činnost se ukazuje jako potenciálně lukrativní zdroj příjmů, ale zahrnuje také konfrontaci s daňovou realitou. Každý rok podléhají příjmy z investic provedených na účtu cenných papírů, jako jsou kapitálové zisky a dividendy, zdanění. Pro tolik obchodníků je výzvou najít způsoby, jak minimalizovat daňové zatížení spojené s jejich obchodními aktivitami.
### Obchodování na účtu cenných papírů a zdanění
Běžný účet cenných papírů je investiční nástroj preferovaný obchodníky, protože nabízí přístup k široké škále finančních produktů, včetně akcií, derivátů, dluhopisů, investičních fondů a ETF. Některé platformy nabízejí výhradně účty založené na finančních derivátech, jako jsou CFD, ale zdanění zůstává stejné jako u tradičních účtů cenných papírů.
Zdanění finančních zisků
Ať už jsou reinvestovány nebo ne, vaše finanční zisky na účtu cenných papírů jsou každoročně zdaněny. Zdanění platí při prodeji cenných papírů, nikoli při výběru hotovosti. Dividendy jsou také zdaněny při jejich distribuci.
#### Jednotný paušální odpočet (PFU)
Standardním zdaněním zisků z obchodování je PFU, nazývaná také „rovná daň“, která činí 30 %, rozdělená mezi daň z příjmu (12,8 %) a příspěvky na sociální zabezpečení (17,2 % ). Ztráty však mohou být odečteny od zisků za běžný rok nebo převedeny proti budoucím kapitálovým ziskům po dobu maximálně deseti let.
#### Možnost zdanění dle stupnice IR
Je možné se rozhodnout pro zdanění výdělku podle progresivní sazby daně z příjmu. Tato možnost může být zajímavá pro poplatníky s nízkým mezním daňovým pásmem. Rovněž by se mohly uplatnit úpravy dividend a jiných kapitálových zisků, jakož i odečtení určitých nákladů.
### Optimalizujte své zdanění prostřednictvím PEA
Jedním ze způsobů, jak optimalizovat své zdanění, je použití plánu úspor akcií (Pea).
#### Výhody PEA
PEA představuje určité značné daňové výhody:
– Absence zdanění výher, pokud nedojde k výběru.
– Po pěti letech držení jsou výběry výdělku osvobozeny od daně z příjmu. Splatné zůstávají pouze příspěvky na sociální zabezpečení.
#### Nevýhody a omezení PEA
PEA však ukládá omezení, pokud jde o diverzifikaci aktiv, umožňuje investovat pouze do akcií francouzských a evropských společností, a proto vylučuje americké akcie, suroviny a využití pákového efektu. Diverzifikace se provádí zejména prostřednictvím ETF způsobilých pro PEA.
### Životní pojištění jako alternativa
Životní pojištění se po osmi letech vlastnictví ukazuje jako zajímavé alternativní řešení díky výhodnému daňovému režimu. Díky tomu můžete své investice diverzifikovat směrem k méně rizikovým aktivům.
### Konkrétní případ profesionálního obchodníka
Když obchodování představuje pravidelnou a důležitou činnost, lze jej považovat za profesionální a poté podléhat restriktivnějšímu daňovému režimu, přičemž zisky jsou zdaněny jako nekomerční zisky (NBC).
### Zdanění a obchodování s kryptoměnami
Pokud kryptoměny také podléhají „rovné dani“, neexistuje žádná konkrétní daňová obálka jako PEA. Jedním ze způsobů, jak odložit zdanění, je nepřevádět své výdělky na fiat měnu, ale spíše na stablecoiny, pokud jsou v držení jednotlivců.
celkem, přestože neexistují žádné právní prostředky, jak se zcela vyhnout zdanění zisků z obchodování, lze daňové zatížení snížit různými strategiemi za předpokladu, že budete důsledně respektovat platná ustanovení a svou situaci posoudíte s pomocí specializovaného daňového poradce.
