Kaupankäynti osoittautuu potentiaalisesti tuottoisaksi tulonlähteeksi, mutta se sisältää myös verotuksellisten realiteettien kohtaamisen. Joka vuosi arvopaperitilille tehdyistä sijoituksista kertyvät tulot, kuten myyntivoitot ja osingot, ovat veronalaisia. Niin monille kauppiaille vetoomus on löytää menetelmiä kaupankäyntiin liittyvän verotaakan minimoimiseksi.
### Arvopaperitilillä käyminen ja verotus
Tavallinen arvopaperitili on sijoittajien suosima sijoitusväline, koska se tarjoaa pääsyn laajaan valikoimaan rahoitustuotteita, mukaan lukien osakkeet, johdannaiset, joukkovelkakirjat, sijoitusrahastot ja ETF:t. Jotkut alustat tarjoavat yksinomaan tilejä, jotka perustuvat rahoitusjohdannaisiin, kuten CFD-sopimuksiin, mutta verotus on sama kuin perinteisellä arvopaperitilillä.
Taloudellisen voiton verotus
Sijoitetaanpa ne uudelleen tai ei, arvopaperitililtä saamasi taloudelliset voitot verotetaan vuosittain. Verotusta sovelletaan arvopapereiden myyntiin, ei käteisen nostoon. Myös osinkoja verotetaan, kun niitä jaetaan.
#### Yksittäinen kiinteämääräinen vähennys (PFU)
Kaupankäynnin voittojen tavanomainen verotus on PFU, jota kutsutaan myös “tasaiseksi veroksi”, joka on 30 % jaettuna tuloveroon (12,8 %) ja sosiaaliturvamaksuihin (17,2 %). Tappiot voidaan kuitenkin vähentää kuluvan vuoden voitoista tai siirtää tulevia myyntivoittoja vastaan enintään kymmenen vuoden ajalta.
#### IR-asteikon mukainen verotusvaihtoehto
On mahdollista valita ansioiden verotus progressiivisen tuloveroasteikon mukaan. Tämä vaihtoehto voi olla kiinnostava veronmaksajille, joilla on alhainen marginaaliveroluokka. Myös osinkoja ja muita myyntivoittoja koskevia vähennyksiä voitaisiin soveltaa sekä tiettyjen kustannusten vähentämistä.
### Optimoi verotus PEA:n kautta
Yksi tapa optimoida verotusta on käyttää osakesäästösuunnitelmaa (PEA).
#### PEA:n edut
PEA tarjoaa tiettyjä merkittäviä veroetuja:
– Voittojen verotuksen puuttuminen, kunhan nostoja ei tehdä.
– Viiden vuoden omistuksen jälkeen ansionnostot on vapautettu tuloverosta. Vain sosiaaliturvamaksut jäävät maksettavaksi.
#### PEA:n haitat ja rajoitukset
PEA asettaa kuitenkin rajoituksia omaisuuden hajauttamiselle, sallien investoinnin vain ranskalaisten ja eurooppalaisten yhtiöiden osakkeisiin ja sulkee siten pois amerikkalaiset osakkeet, raaka-aineet ja vipuvaikutuksen. Hajauttaminen tapahtuu erityisesti PEA:n saamiseen oikeutettujen ETF:ien kautta.
### Henkivakuutus vaihtoehtona
Henkivakuutus osoittautuu mielenkiintoiseksi vaihtoehtoiseksi ratkaisuksi kahdeksan vuoden omistuksen jälkeen edullisen verotuksen ansiosta. Näin voit hajauttaa sijoituksesi vähemmän riskialttiisiin omaisuuseriin.
### Ammattimaisen elinkeinonharjoittajan erityistapaus
Kun kaupankäynti on säännöllistä ja tärkeää toimintaa, sitä voidaan pitää ammattimaisena ja sen jälkeen siihen voidaan soveltaa rajoittavampaa verojärjestelmää, jolloin voittoa verotetaan ei-kaupallisena voittona (NBC).
### Verotus ja kryptovaluuttakauppa
Jos kryptovaluutat ovat myös “tasaveron” alaisia, PEA:n kaltaista erityistä verokuorta ei ole. Yksi tapa lykätä verotusta on olla muuntamatta tulojasi fiat-valuutaksi, vaan pikemminkin stabiileiksi kolikoiksi, kunhan ne ovat yksityishenkilöiden hallussa.
Yhteenvetona, vaikka ei ole olemassa laillisia keinoja täysin välttää kaupankäyntivoittojen verotusta, verotaakan keventämiseen voidaan käyttää erilaisia strategioita, edellyttäen, että noudatat tarkasti voimassa olevia säännöksiä ja arvioit tilannettasi asiantuntijan veroneuvojan avulla.
