A kereskedési tevékenység potenciálisan jövedelmező bevételi forrásnak bizonyul, de az adózási realitásokkal való szembenézést is magában foglalja. Minden évben adóköteles az értékpapírszámlán eszközölt befektetésekből származó jövedelem, például a tőkenyereség és az osztalék. Sok kereskedő számára az a fellebbezés, hogy találjanak módszereket a kereskedési tevékenységükhöz kapcsolódó adóterhek minimalizálására.
### Értékpapírszámlán történő kereskedés és adózás
A hagyományos értékpapírszámla a kereskedők által kedvelt befektetési eszköz, mivel pénzügyi termékek széles skálájához kínál hozzáférést, beleértve a részvényeket, származtatott ügyleteket, kötvényeket, befektetési alapokat és ETF-eket. Egyes platformok kizárólag pénzügyi származékos termékeken, például CFD-ken alapuló számlákat kínálnak, de az adózás továbbra is egyenértékű a hagyományos értékpapírszámlák adójával.
Pénzügyi nyereség megadóztatása
Akár újrabefektetésre kerül, akár nem, az értékpapírszámlán elért pénzügyi nyereséget évente megadóztatják. Az adóköteles értékpapírok eladásakor, készpénzfelvételkor nem. Az osztalékot a felosztáskor is megadóztatják.
#### Az egyszeri átalánylevonás (PFU)
A kereskedésből származó nyereség szokásos adóztatása a PFU, más néven “átalányadó”, amely 30%, megosztva a jövedelemadó (12,8%) és a társadalombiztosítási járulékok (17,2%) között. A veszteség azonban levonható a tárgyévi nyereségből, vagy legfeljebb tíz évre átvihető jövőbeli tőkenyereségre.
#### Az IR skála szerinti adózás lehetősége
Lehetőség van a kereset progresszív adóskála szerinti adóztatására. Ez a lehetőség érdekes lehet az alacsony marginális adózónával rendelkező adófizetők számára. Az osztalékra és egyéb tőkenyereségre vonatkozó kedvezmények, valamint bizonyos költségek levonása is alkalmazható.
### Optimalizálja adózását a PEA segítségével
Az adózás optimalizálásának egyik módja a részvénymegtakarítási terv (PEA) használata.
#### A PEA előnyei
A PEA jelentős adókedvezményeket kínál:
– A nyeremények adóztatásának hiánya, amíg nem történik kifizetés.
– Öt év birtoklás után a keresetkivonás mentes a jövedelemadó alól. Csak a társadalombiztosítási járulék fizetendő.
#### A PEA hátrányai és korlátai
A PEA azonban korlátozásokat ír elő az eszközök diverzifikációja tekintetében, csak francia és európai vállalatok részvényeibe való befektetést tesz lehetővé, és ezért kizárja az amerikai részvényeket, a nyersanyagokat és a tőkeáttétel alkalmazását. A diverzifikáció különösen a PEA-ra jogosult ETF-eken keresztül történik.
### Alternatív megoldásként életbiztosítás
Érdekes alternatív megoldásnak bizonyul az életbiztosítás nyolc év birtoklás utáni kedvező adózási rendszerének köszönhetően. Ez lehetővé teszi, hogy befektetéseit kevésbé kockázatos eszközök felé diverzifikálja.
### A hivatásos kereskedő konkrét esete
Ha a kereskedés rendszeres és fontos tevékenység, az professzionálisnak tekinthető, majd szigorúbb adózási rendszer hatálya alá tartozik, a nyereség nem kereskedelmi nyereségként (NBC) adózik.
### Adózás és kriptovaluta kereskedés
Ha a kriptovalutákra is vonatkozik az “átalányadó”, akkor nincs külön adóboríték, mint a PEA. Az adóztatás elhalasztásának egyik módja, ha a bevételeit nem fiat valutára váltja át, hanem stabil érmékre, amennyiben ez utóbbiakat magánszemélyek birtokolják.
összefoglalva, bár a kereskedési nyereség adóztatásának teljes elkerülésére nincs törvényes eszköz, az adóteher csökkentésére különféle stratégiák alkalmazhatók, feltéve, hogy a hatályos rendelkezéseket szigorúan betartja, és adótanácsadó szakértő segítségével felméri helyzetét.
