取引活動は潜在的に有利な収入源であることが判明していますが、税金の現実にも直面する必要があります。キャピタルゲインや配当金など、証券口座への投資によって生じた所得は毎年課税の対象となります。非常に多くのトレーダーにとっての魅力は、取引活動に関連する税負担を最小限に抑える方法を見つけることです。
### 証券口座での取引と税金
普通証券口座は、株式、デリバティブ、債券、投資ファンド、ETF などの幅広い金融商品へのアクセスを提供するため、トレーダーに好まれる投資手段です。一部のプラットフォームでは、CFD などの金融デリバティブ商品に基づく口座のみを提供していますが、課税は従来の証券口座と同等のままです。
金銭的利益に対する課税
再投資するかどうかに関係なく、証券口座の金銭的利益には毎年課税されます。課税は有価証券の売却時に適用され、現金の引き出しには適用されません。配当金は分配時にも課税されます。
#### 単一定額控除 (PFU)
取引利益に対する標準課税は「フラット税」とも呼ばれる PFU で、所得税 (12.8%) と社会保障負担金 (17.2%) で分けた 30% となります。ただし、損失は当年度の利益から控除するか、将来のキャピタルゲインに対して最長10年間繰り越すことができます。
#### IR規模に応じた課税の選択
累進的な所得税スケールに応じて収益に課税することを選択することができます。このオプションは、限界税額が低い納税者にとって興味深いかもしれません。特定の費用の控除に加え、配当やその他のキャピタルゲインに対する引当金も適用される可能性があります。
### PEA を通じて課税を最適化する
課税を最適化する 1 つの方法は、Stock Savings Plan (PEA) を使用することです。
#### PEA の利点
PEA は、次のような大きな税制上の優遇措置を提供します。
– 引き出しが行われない限り、賞金には課税されません。
– 5年間の保有後、収益の出金は所得税から免除されます。社会保険料の支払いのみが残っています。
#### PEA の欠点と制限
ただし、PEA は資産の多様化に関して制限を課しており、フランスとヨーロッパの企業の株式への投資のみを許可しており、したがって米国株、原材料、レバレッジの使用は除外されています。分散化は、特に PEA の対象となる ETF を通じて行われます。
### 代替手段としての生命保険
生命保険は、8年間の保有後に有利な税制のおかげで、興味深い代替ソリューションであることが判明しました。これにより、リスクの低い資産に投資を分散することができます。
### プロトレーダーの具体的なケース
取引が定期的かつ重要な活動である場合、それはプロフェッショナルとみなされ、より制限的な税制の対象となり、利益は非営利利益 (NBC) として課税されます。
### 課税と仮想通貨取引
仮想通貨も「フラットタックス」の対象となる場合、PEAのような特別な税枠はありません。課税を延期する方法の 1 つは、個人が保有する限り、収益を法定通貨に交換するのではなく、ステーブルコインに交換することです。
要約すれば, トレーディング利益に対する税金を完全に回避する法的手段はありませんが、現行の規定を注意深く尊重し、専門の税務顧問の助けを借りて状況を評価することを条件として、さまざまな戦略を使用して税負担を軽減することができます。
