Obchodná činnosť sa ukazuje ako potenciálne lukratívny zdroj príjmu, ale zahŕňa aj konfrontáciu s daňovou realitou. Každý rok podlieha zdaneniu príjem vytvorený investíciami na účte cenných papierov, ako sú kapitálové zisky a dividendy. Pre mnohých obchodníkov je výzvou nájsť spôsoby, ako minimalizovať daňové zaťaženie spojené s ich obchodnými aktivitami.
### Obchodovanie na účte cenných papierov a zdaňovanie
Bežný účet cenných papierov je investičný nástroj, ktorý uprednostňujú obchodníci, pretože ponúka prístup k širokej škále finančných produktov vrátane akcií, derivátov, dlhopisov, investičných fondov a ETF. Niektoré platformy ponúkajú výlučne účty založené na finančných derivátových produktoch, ako sú CFD, ale zdanenie zostáva rovnaké ako pri tradičnom účte cenných papierov.
Zdaňovanie finančných ziskov
Či už sú reinvestované alebo nie, vaše finančné zisky na účte cenných papierov sa každoročne zdaňujú. Zdaňovanie sa uplatňuje pri predaji cenných papierov, nie pri výbere hotovosti. Dividendy sa zdaňujú aj pri rozdeľovaní.
#### Jednorazový paušálny odpočet (PFU)
Štandardné zdanenie ziskov z obchodovania je PFU, nazývané aj „rovná daň“, ktorá predstavuje 30 %, pričom sa delí medzi daň z príjmu (12,8 %) a príspevky na sociálne zabezpečenie (17,2 %). Straty však možno odpočítať od ziskov za bežný rok alebo preniesť do budúcich kapitálových ziskov maximálne na obdobie desiatich rokov.
#### Možnosť zdanenia podľa stupnice IR
Je možné rozhodnúť sa pre zdanenie zárobku podľa progresívnej stupnice dane z príjmu. Táto možnosť môže byť zaujímavá pre daňovníkov s nízkym hraničným daňovým pásmom. Mohli by sa uplatňovať aj úpravy dividend a iných kapitálových ziskov, ako aj odpočítanie určitých nákladov.
### Optimalizujte svoje zdaňovanie prostredníctvom PEA
Jedným zo spôsobov, ako optimalizovať svoje zdanenie, je použitie plánu úspor akcií (PEA).
#### Výhody PEA
PEA predstavuje určité značné daňové výhody:
– Absencia zdanenia výhier, pokiaľ nedôjde k výberu.
– Po piatich rokoch držby sú výbery zárobkov oslobodené od dane z príjmu. Ostávajú splatné len sociálne odvody.
#### Nevýhody a obmedzenia PEA
PEA však ukladá obmedzenia, pokiaľ ide o diverzifikáciu aktív, pričom umožňuje investovať len do akcií francúzskych a európskych spoločností, a preto vylučuje americké akcie, suroviny a využívanie pákového efektu. Diverzifikácia sa uskutočňuje najmä prostredníctvom ETF oprávnených na PEA.
### Životné poistenie ako alternatíva
Životné poistenie sa po ôsmich rokoch vlastníctva ukazuje ako zaujímavé alternatívne riešenie vďaka výhodnému daňovému režimu. To vám umožní diverzifikovať svoje investície smerom k menej rizikovým aktívam.
### Špecifický prípad profesionálneho obchodníka
Keď obchodovanie predstavuje pravidelnú a dôležitú činnosť, možno ho považovať za profesionálne a potom podliehať prísnejšiemu daňovému režimu, pričom zisky sa zdaňujú ako nekomerčný zisk (NBC).
### Zdaňovanie a obchodovanie s kryptomenami
Ak aj kryptomeny podliehajú „rovnej dani“, neexistuje žiadna špecifická daňová obálka ako PEA. Jedným zo spôsobov, ako odložiť zdanenie, je nepreviesť svoje zárobky na fiat menu, ale radšej na stablecoiny, pokiaľ sú v držbe jednotlivcov.
V súhrne, hoci neexistujú žiadne právne prostriedky, ako sa úplne vyhnúť zdaneniu ziskov z obchodovania, na zníženie daňového zaťaženia možno použiť rôzne stratégie za predpokladu, že budete dôsledne rešpektovať platné ustanovenia a posúdite svoju situáciu s pomocou špecializovaného daňového poradcu.
