Handelsaktivitet visar sig vara en potentiellt lukrativ inkomstkälla, men det innebär också att konfrontera skatterealiteter. Varje år beskattas inkomster som genereras av investeringar som görs på ett värdepapperskonto, såsom kapitalvinster och utdelningar. För så många handlare är överklagandet att hitta metoder för att minimera skattebördan i samband med deras handelsverksamhet.
### Handel på värdepapperskonto och beskattning
Det vanliga värdepapperskontot är det investeringsinstrument som gynnas av handlare, eftersom det ger tillgång till ett brett utbud av finansiella produkter, inklusive aktier, derivat, obligationer, investeringsfonder och ETF:er. Vissa plattformar erbjuder uteslutande konton baserade på finansiella derivatprodukter som CFD:er, men beskattningen förblir likvärdig med den för ett traditionellt värdepapperskonto.
Beskattning av ekonomiska vinster
Oavsett om de återinvesteras eller inte, beskattas dina ekonomiska vinster på ett värdepapperskonto årligen. Beskattning gäller vid försäljning av värdepapper och inte vid uttag av kontanter. Även utdelning beskattas vid utdelning.
#### Det enda schablonavdraget (PFU)
Normalbeskattningen av vinster från handel är PFU, även kallad “plat skatt”, som uppgår till 30 %, fördelat på inkomstskatt (12,8 %) och sociala avgifter (17,2 %). Förluster kan dock dras av från vinster för innevarande år eller överföras mot framtida realisationsvinster under högst tio år.
#### Möjlighet till beskattning enligt IR-skalan
Det är möjligt att välja beskattning av inkomster enligt den progressiva inkomstskatteskalan. Detta alternativ kan vara intressant för skattebetalare med en låg marginalskatteklass. Även avdrag för utdelning och andra kapitalvinster skulle kunna gälla samt avdrag för vissa kostnader.
### Optimera din beskattning via PEA
Ett sätt att optimera din beskattning är att använda aktiesparplanen (PEA).
#### Fördelar med PEA
PEA presenterar vissa betydande skattefördelar:
– Frånvaron av beskattning av vinster, så länge inget uttag görs.
– Efter fem års innehav är uttag av inkomster befriade från inkomstskatt. Endast sociala avgifter återstår att betala.
#### Nackdelar och begränsningar med PEA
PEA inför dock restriktioner när det gäller diversifiering av tillgångar, och tillåter endast investeringar i aktier i franska och europeiska företag, och utesluter därför amerikanska aktier, råvaror och användning av hävstång. Diversifiering görs särskilt genom ETF:er som är kvalificerade för PEA.
### Livförsäkring som alternativ
Livförsäkring visar sig vara en intressant alternativ lösning tack vare dess förmånliga skattesystem efter åtta års ägande. Detta gör att du kan diversifiera dina investeringar mot mindre riskfyllda tillgångar.
### Det specifika fallet med den professionella handlaren
När handel representerar en regelbunden och viktig aktivitet kan den betraktas som professionell och sedan omfattas av ett mer restriktivt skattesystem, där vinsterna beskattas som icke-kommersiella vinster (NBC).
### Beskattning och handel med kryptovalutor
Om kryptovalutor också omfattas av den “platta skatten” finns det inget specifikt skattekuvert som PEA. Ett sätt att skjuta upp beskattningen är att inte konvertera dina inkomster till fiatvaluta, utan snarare till stablecoins, så länge de senare innehas av individer.
SammanfattningsvisÄven om det inte finns några lagliga medel för att helt undvika skatt på handelsvinster, kan olika strategier användas för att minska skattetrycket, förutsatt att du noggrant respekterar gällande bestämmelser och bedömer din situation med hjälp av en specialiserad skatterådgivare.
