Ticaret faaliyetinin potansiyel olarak kazançlı bir gelir kaynağı olduğu ortaya çıkıyor, ancak aynı zamanda vergi gerçekleriyle yüzleşmeyi de içeriyor. Menkul kıymetler hesabına yapılan yatırımlardan elde edilen sermaye kazançları ve temettüler gibi gelirler her yıl vergiye tabidir. Pek çok tüccar için asıl amaç, ticari faaliyetleriyle ilgili vergi yükünü en aza indirecek yöntemler bulmaktır.
### Menkul kıymet hesabında işlem yapma ve vergilendirme
Sıradan menkul kıymetler hesabı, hisse senetleri, türevler, tahviller, yatırım fonları ve ETF’ler de dahil olmak üzere çok çeşitli finansal ürünlere erişim sunduğundan yatırımcıların tercih ettiği yatırım aracıdır. Bazı platformlar yalnızca CFD’ler gibi finansal türev ürünlere dayalı hesaplar sunar ancak vergilendirme, geleneksel menkul kıymet hesaplarınınkine eşdeğer kalır.
Mali kazançların vergilendirilmesi
Yeniden yatırıma dönüştürülsün veya yapılmasın, menkul kıymetler hesabındaki mali kazançlarınız yıllık olarak vergilendirilir. Vergilendirme, nakit çekilmesi üzerine değil, menkul kıymetlerin satışı üzerine uygulanır. Temettüler dağıtıldığında da vergilendirilir.
#### Tek Sabit Oranlı Kesinti (PFU)
Ticaretten elde edilen kazançların standart vergilendirmesi, gelir vergisi (%12,8) ve sosyal güvenlik katkı payları (%17,2) arasında bölünen %30 tutarındaki “sabit vergi” olarak da adlandırılan PFU’dur. Ancak zararlar, cari yılın kazançlarından düşülebilir veya en fazla on yıl süreyle gelecekteki sermaye kazançlarına devredilebilir.
#### IR ölçeğine göre vergilendirme seçeneği
Kazançların artan oranlı gelir vergisi cetveline göre vergilendirilmesini tercih etmek mümkündür. Bu seçenek düşük marjinal vergi dilimine sahip vergi mükellefleri için ilginç olabilir. Belirli maliyetlerin düşülmesinin yanı sıra temettü ve diğer sermaye kazançlarına ilişkin ödenekler de geçerli olabilir.
### PEA aracılığıyla vergilendirmenizi optimize edin
Vergilendirmenizi optimize etmenin bir yolu Stok Tasarruf Planını (PEA) kullanmaktır.
#### PEA’nın Avantajları
PEA bazı önemli vergi avantajları sunmaktadır:
– Para çekme işlemi yapılmadığı sürece kazançlara vergi uygulanmaması.
– Beş yıl elde tutmanın ardından elde edilen kazançlar gelir vergisinden muaftır. Geriye yalnızca sosyal güvenlik katkı payı ödemeleri kalıyor.
#### PEA’nın dezavantajları ve sınırlamaları
Ancak PEA, varlık çeşitliliği açısından kısıtlamalar getirerek yalnızca Fransız ve Avrupalı şirketlerin hisselerine yatırım yapılmasına izin veriyor ve dolayısıyla Amerikan hisselerini, hammaddelerini ve kaldıraç kullanımını hariç tutuyor. Çeşitlendirme özellikle PEA’ya uygun ETF’ler aracılığıyla yapılır.
### Alternatif olarak hayat sigortası
Hayat sigortası, sekiz yıllık mülkiyetin ardından avantajlı vergi rejimi sayesinde ilginç bir alternatif çözüm olduğunu kanıtlıyor. Bu, yatırımlarınızı daha az riskli varlıklara doğru çeşitlendirmenize olanak tanır.
### Profesyonel tüccarın özel durumu
Ticaret düzenli ve önemli bir faaliyeti temsil ettiğinde, profesyonel olarak kabul edilebilir ve daha sonra daha kısıtlayıcı bir vergi rejimine tabi tutulabilir; kazançlar Ticari Olmayan Kârlar (NBC) olarak vergilendirilir.
### Vergilendirme ve kripto para ticareti
Kripto para birimleri de “sabit vergiye” tabiyse PEA gibi belirli bir vergi zarfı yoktur. Vergilendirmeyi ertelemenin bir yolu, kazançlarınızı fiat para birimine değil, bireyler tarafından tutulduğu sürece stabil paralara dönüştürmektir.
ÖzetleTicari kazançlarda vergiden tamamen kaçınmanın yasal bir yolu olmasa da, yürürlükteki hükümlere titizlikle uymanız ve uzman bir vergi danışmanı yardımıyla durumunuzu değerlendirmeniz koşuluyla, vergi yükünü azaltmak için çeşitli stratejiler kullanılabilir.
