Торговельна діяльність виявляється потенційно прибутковим джерелом доходу, але вона також передбачає протистояння податковим реаліям. Щороку дохід, отриманий від інвестицій, зроблених на рахунку цінних паперів, наприклад приріст капіталу та дивіденди, підлягає оподаткуванню. Для багатьох трейдерів важливо знайти методи мінімізації податкового тягаря, пов’язаного з їхньою торговою діяльністю.
### Торгівля на рахунку цінних паперів та оподаткування
Звичайний рахунок у цінних паперах є інструментом інвестування, якому віддають перевагу трейдери, оскільки він пропонує доступ до широкого спектру фінансових продуктів, включаючи акції, деривативи, облігації, інвестиційні фонди та ETF. Деякі платформи пропонують виключно рахунки на основі похідних фінансових продуктів, таких як CFD, але оподаткування залишається еквівалентним оподаткуванню традиційних рахунків у цінних паперах.
Оподаткування фінансових доходів
Незалежно від того, реінвестовані вони чи ні, ваші фінансові прибутки на рахунку цінних паперів щорічно оподатковуються. Оподаткування застосовується при продажу цінних паперів, а не при знятті готівки. Дивіденди також оподатковуються під час їх розподілу.
#### Єдина фіксована ставка відрахування (PFU)
Стандартним оподаткуванням прибутку від торгівлі є ПФУ, який також називають “фіксованим податком”, який становить 30%, розподілений між податком на прибуток (12,8%) і внесками на соціальне страхування (17,2%). Проте збитки можна вирахувати з прибутку за поточний рік або перенести на майбутній приріст капіталу протягом максимум десяти років.
#### Варіант оподаткування за шкалою ІР
Є можливість обрати оподаткування доходів за прогресивною шкалою прибуткового податку. Цей варіант може бути цікавим для платників податків із низькою граничною ставкою оподаткування. Також можуть застосовуватися надбавки на дивіденди та інші прирости капіталу, а також вирахування певних витрат.
### Оптимізуйте своє оподаткування через PEA
Одним із способів оптимізувати оподаткування є використання плану накопичення запасів (PEA).
#### Переваги PEA
PEA надає певні значні податкові переваги:
– Відсутність оподаткування виграшів, якщо вони не зняті.
– Після п’яти років утримання вилучення заробітку звільняється від податку на прибуток. Залишаються лише внески на соціальне страхування.
#### Недоліки та обмеження PEA
Однак PEA накладає обмеження на диверсифікацію активів, дозволяючи інвестиції лише в акції французьких і європейських компаній, а тому виключаючи американські акції, сировину та використання кредитного плеча. Диверсифікація здійснюється, зокрема, через ETF, які мають право на PEA.
### Страхування життя як альтернатива
Страхування життя виявляється цікавим альтернативним рішенням завдяки сприятливому податковому режиму після восьми років володіння. Це дозволяє диверсифікувати ваші інвестиції в менш ризиковані активи.
### Конкретний випадок професійного трейдера
Коли торгівля є звичайною та важливою діяльністю, її можна вважати професійною та підлягати більш обмежувальному режиму оподаткування, а прибуток оподатковується як некомерційний прибуток (NBC).
### Оподаткування та торгівля криптовалютою
Якщо криптовалюти також підпадають під «фіксований податок», немає спеціального податкового пакета, як PEA. Один із способів відстрочити оподаткування — не конвертувати свої прибутки у фіатну валюту, а скоріше у стейблкойни, якщо останні належать фізичним особам.
Підсумовуючи, хоча немає законних засобів, щоб повністю уникнути податку на прибуток від торгівлі, можна використовувати різні стратегії, щоб зменшити податковий тягар, за умови, що ви суворо дотримуєтеся чинних положень і оціните свою ситуацію за допомогою фахівця з питань оподаткування.
